Glossaire du relevé bancaire

Un fichier BAI2 est un texte délimité par des virgules, fait de types d’enregistrement numérotés :

• 01 en-tête de fichier, 02 en-tête de groupe
• 03 identifiant du compte et soldes
• 16 une opération
• 88 suite de l’enregistrement précédent
• 49, 98, 99 enregistrements de fin avec les totaux de contrôle

Chaque opération porte un code de type. Exemple : 16,475,16843,Z,... signale un chèque payé (type 475) de 168,43 $, avec un montant écrit en cents, sans virgule décimale.

Le format a été créé par le Bank Administration Institute. Les logiciels de trésorerie et les ERP l’importent. Les particuliers et les petites entreprises voient rarement du BAI2 : ils reçoivent des relevés PDF ou des téléchargements CSV. En France, les banques proposent plutôt le MT940 ou le CAMT.053.

En Australie, un compte est identifié par son BSB et un numéro de compte. Les deux premiers chiffres du BSB désignent la banque, le troisième l’État, les trois derniers l’agence. Les deux numéros sont imprimés en haut des relevés bancaires australiens.

Exemple : BSB 062-000 avec le numéro de compte 12345678. Un BSB qui commence par 06 appartient à la Commonwealth Bank.

Xero et MYOB demandent le BSB et le numéro de compte quand vous créez un compte bancaire, pas quand vous importez des opérations. Le CSV des opérations n’a besoin que de la date, du libellé et du montant. Voir les relevés bancaires australiens (en anglais) pour la mise en page de chaque banque.

Le CAMT.053 transporte les mêmes informations que le MT940, en XML structuré, avec plus de place pour les détails de paiement. Chaque opération est un élément <Ntry> avec un montant, une devise, un indicateur de débit ou de crédit et des dates de comptabilisation. Les soldes sont des éléments <Bal>, avec des codes comme OPBD pour le solde d’ouverture comptabilisé et CLBD pour le solde de clôture.

Exemple : <Amt Ccy="EUR">168.43</Amt><CdtDbtInd>DBIT</CdtDbtInd> est un débit de 168,43 €.

Les messages voisins sont le camt.052 (relevés intrajournaliers) et le camt.054 (avis de débit ou de crédit unitaires). Beaucoup de banques européennes, dont les banques françaises, proposent désormais le CAMT.053 aux entreprises, à côté ou à la place du MT940.

Les 18 chiffres se décomposent en quatre parties :

Chiffres	Signification
1–3	Code de la banque
4–6	Code de l’agence ou de la ville (plaza)
7–17	Numéro de compte
18	Chiffre de contrôle

Exemple : une CLABE qui commence par 012 appartient à BBVA México, une CLABE qui commence par 072 à Banorte.

La CLABE est imprimée sur l’estado de cuenta, le relevé PDF mensuel, en général près du résumé du compte. Comme le RIB en France, elle se trouve dans l’en-tête, pas dans les lignes d’opérations. Voir les relevés bancaires mexicains (en anglais) pour convertir un estado de cuenta en Excel.

Le CSV est le format d’import le plus accepté pour les données bancaires. Excel, Google Sheets, Pennylane, EBP, Sage et la plupart des logiciels comptables le lisent.

Exemple d’un relevé bancaire français en CSV :

Date;Libellé;Montant;Solde
18/09/2026;PRLV SEPA AXA FRANCE;-168,43;4210,57

Le CSV n’a pas de noms de colonnes fixes : le logiciel vous demande quelle colonne est la date et laquelle est le montant. Attention aux différences régionales : en France, le séparateur est souvent le point-virgule et la virgule sert de séparateur décimal, alors qu’un fichier anglo-saxon utilise la virgule et le point. BankConv convertit les relevés PDF en CSV avec une seule ligne d’en-tête et des nombres sans mise en forme.

Beaucoup de relevés n’affichent qu’une date. D’autres, surtout en France, en Espagne et dans d’autres pays européens, en impriment deux : la date d’opération (quand la banque a enregistré l’opération) et la date de valeur (quand les fonds ont été crédités ou débités pour le calcul des intérêts). Un chèque remis un vendredi peut être enregistré le jour même et recevoir une date de valeur le lundi suivant, ou plus tard.

Exemple d’un relevé français :

Date opération	Date valeur	Libellé	Débit	Crédit
18/09	19/09	CB CARREFOUR	54,20

Quand vous importez dans un logiciel comptable, faites toujours correspondre la même date. La date d’opération correspond en général à ce que vous voyez dans la banque en ligne : c’est le choix le plus courant. Les relevés convertis gardent les deux colonnes quand le PDF imprime les deux ; voir le CSV pour l’export.

Les relevés le montrent de deux façons : des colonnes Débit et Crédit séparées, ou une seule colonne Montant où les sorties sont négatives.

Exemple : un prélèvement d’assurance de 168,43 € est un débit ; un virement client de 500,00 € est un crédit.

Il y a une confusion classique. La banque décrit votre dépôt depuis sa propre comptabilité, où elle vous doit davantage : c’est un crédit. Dans votre comptabilité en partie double, l’argent qui arrive sur le compte bancaire (le 512) s’enregistre au débit de ce compte. Les deux sont justes ; ils sont écrits de deux côtés opposés. Quand vous importez un fichier converti, vérifiez que les sorties d’argent sont négatives, ou dans la colonne qu’attend votre logiciel.

C’est plus difficile que de copier un tableau, car chaque banque met ses relevés en page à sa façon. Certaines impriment un seul montant signé, d’autres séparent Débit et Crédit ; les libellés débordent sur une deuxième ligne ; des en-têtes de page, des sous-totaux et des lignes « solde reporté » s’intercalent entre les opérations ; les dates sont souvent imprimées sans l’année (18/09).

Une bonne extraction garde chaque opération sur une seule ligne et donne un moyen de vérifier le résultat, en général en comparant le dernier solde courant avec le solde final du relevé. Des convertisseurs comme BankConv le font ; vous pouvez aussi essayer d’autres méthodes sur des relevés courts et simples.

Le type de fichier décide de ce qui peut lire le relevé :

Format	Qui le lit	Usage courant
PDF	Les personnes	Le relevé mensuel officiel ; remonte sur des années
CSV	Les tableurs et la plupart des logiciels comptables	Téléchargements récents et PDF convertis
OFX, QFX, QBO	Les logiciels de comptabilité et de budget	Imports façon flux bancaire, avec protection contre les doublons
MT940, CAMT.053, BAI2	Les logiciels de trésorerie et les grandes entreprises	Relevés quotidiens des comptes professionnels

La disposition, c’est l’ordre des colonnes dans le fichier. Une banque imprime Date, Libellé, Débit, Crédit ; une autre Date opération, Date valeur, Libellé, Montant. Le logiciel vous demande de faire correspondre ces colonnes quand vous importez un CSV.

Exemple : le CSV d’une banque française utilise souvent le point-virgule comme séparateur et la virgule comme séparateur décimal (18/09/2026;CB CARREFOUR;-54,20), alors qu’un logiciel attend parfois Date, Libellé, Montant avec un point décimal. Le guide des formats de relevé PDF, CSV et OFX les compare en détail.

La différence compte quand vous avez besoin de données anciennes. La banque en ligne n’affiche, et ne laisse télécharger, que l’activité récente : souvent de quelques mois à deux ans selon la banque. Les relevés mensuels restent en général disponibles bien plus longtemps, en PDF.

Pour une période récente, l’export CSV ou OFX de votre historique par la banque peut donc suffire. Pour les mois plus anciens, ou quand une banque prêteuse ou un expert-comptable veut l’enregistrement officiel avec l’ancien et le nouveau solde, utilisez les relevés PDF.

Un fichier MT940 est un texte brut organisé en balises numérotées. Les principales :

• :25: numéro de compte
• :28C: numéro de relevé
• :60F: solde d’ouverture
• :61: une ligne d’opération
• :86: le détail de cette opération
• :62F: solde de clôture

Exemple : :61:2609180918D168,43NTRF est un débit (D) de 168,43 daté du 18 septembre 2026. Notez la virgule décimale.

Beaucoup de logiciels comptables et de trésorerie européens importent le MT940 directement, et les banques françaises le proposent aux entreprises. Nombre d’entre elles passent au format XML CAMT.053, mais le MT940 reste très répandu.

Un compte canadien est identifié par trois numéros : le transit (5 chiffres, la succursale), l’institution (3 chiffres, la banque) et le numéro de compte. Sur un chèque, ils apparaissent sous la forme 12345-004, où 004 est le numéro d’institution de TD. Pour les paiements électroniques, les mêmes données s’écrivent en un numéro d’acheminement à neuf chiffres : un 0, puis le numéro d’institution, puis le transit (0004 12345).

Aux États-Unis, « routing transit number » désigne plutôt le numéro d’acheminement ABA à neuf chiffres.

Exemple : Transit 12345, Institution 004, Compte 1234567.

Les relevés canadiens impriment ces numéros dans l’en-tête, pas dans les lignes d’opérations. Voir les relevés bancaires canadiens (en anglais) pour la mise en page de chaque banque.

Un PDF téléchargé depuis la banque en ligne contient déjà du texte. Un relevé scanné, faxé ou photographié ne contient qu’une image du texte. L’OCR lit l’image et retrouve les caractères.

Exemple : sur un scan pâle, l’OCR peut lire un 8 comme un B, ou un 1 comme un 7. Un seul chiffre faux dans un montant suffit à fausser le solde courant.

BankConv lit les PDF scannés avec l’OCR. Les scans nets, droits et bien contrastés donnent les meilleurs résultats. Après avoir converti un scan, comparez le nouveau solde et les totaux avec le relevé. Quand c’est possible, demandez plutôt le relevé électronique téléchargé. Pour toutes les étapes, voir comment convertir un relevé bancaire scanné.

Dans un fichier OFX, chaque opération est un bloc avec une date de comptabilisation, un montant signé, un bénéficiaire et un identifiant unique appelé FITID. Le logiciel retient les identifiants déjà importés : charger deux fois un fichier qui recoupe le précédent ne crée pas de doublons. C’est la principale raison pour laquelle les logiciels comptables préfèrent l’OFX à un simple tableur.

Exemple : un prélèvement de 168,43 € d’AXA apparaît comme <TRNAMT>-168.43 avec <NAME>PRLV SEPA AXA FRANCE et son propre FITID.

Les banques françaises proposent souvent l’export OFX (parfois appelé « format Money ») pour l’activité récente seulement. Pour les mois plus anciens, le relevé PDF est souvent la seule source. Le guide du format OFX détaille les champs.

Beaucoup de comptes suivent le mois calendaire, mais pas tous. Un cycle peut aller du 15 au 14, ou s’arrêter le dernier jour ouvré du mois.

Exemple : un relevé « du 16 août au 15 septembre 2026 » contient les opérations comptabilisées dans cette plage. Un paiement par carte fait le 15 septembre peut être comptabilisé le 16 et apparaître sur le relevé suivant.

C’est important quand vous rassemblez des relevés pour la clôture des comptes, un dossier de prêt ou un contrôle. Alignez les périodes dans un tableur et vérifiez que chaque date de début suit la date d’arrêté précédente. Un trou signifie qu’il manque un relevé. Vérifiez aussi les lignes autour du 1er janvier quand les dates sont imprimées sans l’année.

Pour les opérations bancaires, la piste va en général de l’écriture comptable à l’opération importée ou saisie, puis à la ligne du relevé bancaire.

Le relevé compte parce qu’il vient d’un tiers : un auditeur, un expert-comptable, une banque prêteuse ou l’administration fiscale compare votre comptabilité avec l’enregistrement de la banque elle-même. Gardez les relevés PDF d’origine à côté des tableurs ou CSV que vous en tirez, pour pouvoir vérifier chaque ligne convertie avec la page dont elle vient.

Les fichiers QBO ont la même structure que l’OFX, avec un identifiant unique par opération, plus un code de banque Intuit. QuickBooks Desktop s’en sert pour les imports bancaires manuels. QuickBooks Online les accepte aussi, en plus du CSV.

Exemple : le menu de téléchargement d’une banque américaine peut proposer « QuickBooks Web Connect (.qbo) » à côté du CSV. Ce choix donne un fichier que QuickBooks lit sans faire correspondre les colonnes.

Ne le confondez pas avec un fichier de société QuickBooks, qui a une autre extension. QuickBooks n’est plus vendu en France depuis fin 2023 ; le QBO sert surtout aux comptes américains, canadiens et britanniques. BankConv convertit les relevés PDF en QBO avec l’identifiant de banque que QuickBooks attribue à la banque ; voir relevé bancaire PDF en QBO.

Un fichier QFX contient les mêmes blocs d’opérations que l’OFX : date, montant, bénéficiaire et identifiant unique. Il ajoute des champs propres à Intuit, surtout INTU.BID, un code qui identifie la banque. Quicken peut refuser un fichier dont il ne reconnaît pas le code de banque.

Exemple : dans le menu de téléchargement d’une banque, une option « Quicken (QFX) » ou « Quicken Web Connect » donne un fichier QFX pour Quicken sous Windows ou Mac.

Si vous n’avez que des relevés PDF, BankConv les convertit en QFX avec le code de banque de la liste Quicken, ou en CSV.

Chaque ligne d’un QIF commence par une lettre qui dit ce qu’elle contient : D pour la date, T pour le montant, P pour le bénéficiaire, M pour le mémo. Un accent circonflexe (^) termine chaque opération.

Exemple :

D09/18/2026
T-168.43
PAXA FRANCE
^

Le QIF n’a pas d’identifiant unique par opération : importer deux fois le même fichier crée des doublons. Les dates n’ont pas non plus de format fixe, d’où des confusions entre jour et mois. Beaucoup de logiciels sont passés à l’OFX ou au QFX pour les imports bancaires, mais certains outils de finances personnelles lisent encore le QIF.

Le but : que le solde de votre compte 512, corrigé des décalages de date, soit égal au solde final du relevé.

Exemple : le relevé se termine à 8 200,00 €. Votre comptabilité affiche 7 450,00 €. Un chèque de 1 000,00 € que vous avez émis n’a pas encore été débité, et une remise de 250,00 € n’est pas encore créditée. 8 200 − 1 000 + 250 = 7 450 : le compte est rapproché.

Les écarts habituels sont les chèques non encaissés, les remises en cours, les frais bancaires et les intérêts pas encore comptabilisés, et les erreurs. Les logiciels comptables font le pointage une fois les opérations bancaires importées. Quand un client n’a que des relevés PDF, les convertir en CSV ou en OFX fait entrer ces opérations dans le logiciel. Sans logiciel, vous pouvez faire un rapprochement bancaire dans Excel.

La plupart des relevés ont les mêmes parties : le titulaire et le numéro de compte (souvent l’IBAN), la période du relevé, l’ancien solde, le total des débits et des crédits, le nouveau solde, puis le tableau des opérations. Ce tableau a en général une date d’opération, souvent une date de valeur, un libellé et des colonnes Débit et Crédit.

Exemple : un relevé de compte courant mensuel du 1er au 30 septembre, qui commence à 4 379,00 € et se termine à 4 916,20 €, avec 42 opérations entre les deux.

Les banques émettent un relevé chaque mois pour la plupart des comptes courants, et chaque trimestre ou chaque année pour certains comptes d’épargne. Aujourd’hui, ce sont surtout des PDF. Pour travailler les opérations dans un tableur ou un logiciel comptable, convertissez le PDF en Excel ou en CSV, puis vérifiez que les totaux correspondent à ceux du relevé.

Pour savoir lequel vous avez, ouvrez le PDF et essayez de sélectionner un mot dans le tableau des opérations.

• Le texte se sélectionne : c’est un PDF texte. Les relevés téléchargés depuis la banque en ligne sont en général de ce type, et ce sont eux qui se convertissent le plus sûrement, car les caractères sont déjà dans le fichier.
• Rien ne se sélectionne, ou toute la page se surligne d’un bloc : le PDF est une image, en général un scan ou une photo d’un relevé papier. Le texte doit d’abord être lu par OCR : vérifiez les montants de près sur les pages pâles ou de travers.

Certains PDF mélangent les deux : un relevé texte auquel on a ajouté une page scannée, comme une lettre signée.

Un relevé électronique contient la même chose qu’un relevé papier : les coordonnées du compte, la période, l’ancien et le nouveau solde, et toutes les opérations. La plupart des banques l’envoient désormais par défaut.

Exemple : dans la banque en ligne, cherchez un menu comme « Relevés », « e-Documents » ou « Mes documents », choisissez le mois et téléchargez le PDF.

La profondeur d’historique dépend de la banque, mais elle va en général bien plus loin que l’export des opérations, qui ne couvre souvent que les derniers mois. Un relevé électronique téléchargé est un PDF numérique avec du vrai texte : il se convertit plus sûrement qu’un scan. BankConv convertit les relevés électroniques de plus de 1 000 banques ; voir l’exemple de BNP Paribas.

La partie nationale d’un RIB français a quatre champs :

Champ	Chiffres	Signification
Code banque	5	La banque
Code guichet	5	L’agence
Numéro de compte	11	Le compte
Clé RIB	2	Une clé de contrôle

Ces 23 caractères se retrouvent dans l’IBAN français, après FR et deux chiffres de contrôle. Les employeurs, les bailleurs et l’administration fiscale demandent un RIB pour mettre en place des paiements.

Un RIB n’est pas un relevé : il ne contient aucune opération. Le relevé, c’est le relevé de compte mensuel, en général un PDF avec des colonnes Date, Libellé, Débit et Crédit. Voir les relevés des banques françaises pour en convertir un.

Chaque solde courant est égal au solde précédent, plus les entrées, moins les sorties.

Exemple :

Date	Libellé	Montant	Solde
17/09	Ancien solde		4 379,00
18/09	PRLV SEPA AXA FRANCE	−168,43	4 210,57
19/09	VIR SEPA RECU	500,00	4 710,57

Le solde courant est le moyen le plus rapide de vérifier un relevé converti. Si le dernier solde de votre tableur est égal au nouveau solde du PDF, aucune ligne n’a été perdue ni doublée. Beaucoup de relevés français n’impriment pas de solde après chaque opération, seulement l’ancien et le nouveau solde : dans ce cas, faites le contrôle avec les totaux. BankConv garde la colonne de solde quand le relevé en a une, en Excel ou en CSV.

Les deux sont liés par une formule simple : solde final = solde initial + total des crédits − total des débits.

Exemple : solde initial 4 379,00 €, crédits 2 150,00 €, débits 1 612,80 €. Le solde final doit être de 4 916,20 €.

C’est le contrôle à faire sur tout relevé converti. Additionnez les entrées et les sorties dans votre tableur, appliquez la formule et comparez le résultat avec le nouveau solde imprimé sur le PDF. Si les deux correspondent, la conversion est complète. Le solde initial de chaque relevé doit aussi être égal au solde final du relevé précédent ; sinon, il manque un relevé.

Un compte britannique est identifié par son sort code et un numéro de compte à huit chiffres. Les deux sont imprimés en haut de chaque relevé bancaire britannique, en général à côté du nom du compte. Pour les paiements internationaux, ils sont combinés dans un IBAN. C’est l’équivalent britannique des codes banque et guichet du RIB.

Exemple : Sort code 12-34-56, Account number 12345678.

Quand vous convertissez un relevé britannique, le sort code et le numéro de compte sont dans l’en-tête, pas dans les lignes d’opérations : ils n’apparaissent pas en colonne. Notez-les dans le nom du fichier si vous gérez plusieurs comptes. Voir les relevés bancaires britanniques (en anglais) pour la mise en page de chaque banque.

Le XLSX est le format par défaut d’Excel depuis Excel 2007. Contrairement au CSV, il garde les formats de nombres, la largeur des colonnes, plusieurs feuilles et les formules, et il s’ouvre aussi dans Google Sheets, Numbers et LibreOffice.

Exemple : un relevé converti en XLSX a des colonnes Date, Libellé, Montant et Solde où les montants sont de vrais nombres. Vous pouvez les additionner avec =SOMME(C2:C120) tout de suite, sans convertir d’abord du texte en nombres.

Utilisez le XLSX pour les feuilles de travail et l’analyse. Utilisez le CSV quand un logiciel demande un fichier d’import. Voir relevé bancaire PDF en Excel.